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Disciplina asociada:Derecho |
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Escuela:
Ciencias Sociales y Gobierno
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Departamento Académico:
Derecho
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Programas académicos: |
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Requisitos:(Haber Aprobado D 00855) |
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Equivalencia:D2015 ; D 95863 |
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Intención del curso en el contexto general del plan de estudios: |
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Curso de nivel intermedio del área de derecho fiscal. Al finalizar el curso el alumno determinará y justificará los 3 principales impuestos federales mexicanos (ISR, IVA y IETU) . Se requieren conocimientos previos en materia de derecho financiero, tales como , ingresos del Estado, impuestos, obligaciones fiscales formales y sustantivas, principios jurídicos de las contribuciones. Como resultado de aprendizaje el alumno solucionará problemas relativos a la legalidad de los impuestos estudiados. |
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Objetivo general de la Unidad de Formación: |
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| Estudiar las principales contribuciones que integran el régimen tributario federal de México. Analizar los aspectos legales del impuesto sobre la renta -para personas físicas y morales-; del impuesto al activo; del impuesto al valor agregado e impuesto sobre las erogaciones por remuneraciones al trabajo personal. Texto: Ley del impuesto sobre la renta y su reglamento. Ley del impuesto al activo y su reglamento. Ley del impuesto al valor agregado y su reglamento. Ley del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal. | |||||
Técnica didáctica sugerida: |
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| No especificado | |||||
Bibliografía sugerida: |
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LIBROS DE TEXTO: * Ley del Impuesto al Activo y su Reglamento., ESP, * Ley del Impuesto al Valor Agregado y su Reglamento., ESP, * Ley del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal., ESP, * Ley Del Impuesto sobre la Renta y su Reglamento., 1999, ESP, * Martín Granados, Ma. Antonieta., Impuesto sobre la renta e impuesto al activo : personas morales y personas físicas, Ed. 2003., México : Ediciones Contables, Administrativas y Fiscales, 2003., * Ley ISR e IA 2003., 10a ed., México : Fiscales ISEF, 2003., LIBROS DE CONSULTA: * Sellerier Carbajal, Carlos., Analisis Del Impuesto Sobre La Renta 1985, 5a ed., Thermis, 1985, Español, * Ponce Gómez, Francisco, Derecho fiscal, 5 ed, 968480430X * Rodríguez Lobato, Raúl,, Derecho fiscal, * Reséndez Muñoz, Eduardo., El Impuesto al valor agregado en Francia y su implementación en México., No tiene, Español, * Burgoa Orihuela, Ignacio, Las Garantias Individuales, 32a ed., Porrúa, 1999, Español, * Garcia Ramirez, Efrain, Lavado de Dinero : Analisis Juridico del Delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, 1a. Ed., Editorial SISTA,, 1998, 968681681X * Zamora Sánchez, Pedro, Marco jurídico del lavado de dinero, * Sánchez Piña, José de Jesús, Nociones de derecho fiscal, 7 ed, * Gasca Breton, Gustavo, Prontuario Fiscal Correlacionado 2000 : Casos Practicos, 38a ed., ECAFSA, 2000, Español, |
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Perfil del Profesor: |
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(220101)Maestría en Derecho ; (220101)Doctorado en Derecho ; (451001)Maestría en Ciencias Políticas ; (450901)Maestría en Relaciones Internacionales CIP: 220101, 451001, 450901 |
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Discipline:Law |
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School:
Social Sciences and Government
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Academic Department:
Law
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Programs: |
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Prerequisites:( D 00855) |
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Equivalences:D2015 ; D 95863 |
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Course intention within the general study plan context: |
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Intermediate tax law course. Upon completion of the course, students will determine and justify the 3 main Mexican federal taxes – income tax, value-added tax and single-rate business tax (ISR, IVA and IETU). The course requires prior knowledge of financial law, such as State revenue, taxes, formal and substantive tax obligations, legal principles of contributions. Learning outcome: students will solve problems related to the legality of the taxes studied. |
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Course objective: |
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| Most important contributions that form federal fiscal regulations in Mexico. Analysis of the legal aspects of the income tax (for both natural and juridical persons), asset tax, value added tax and expenditure tax for remuneration of professional services. | |||||
Teaching and learning tecniques: |
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| Not Specified | |||||
Suggested Bibliography: |
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TEXT BOOKS: * Ley del Impuesto al Activo y su Reglamento., ESP, * Ley del Impuesto al Valor Agregado y su Reglamento., ESP, * Ley del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal., ESP, * Ley Del Impuesto sobre la Renta y su Reglamento., 1999, ESP, * Martín Granados, Ma. Antonieta., Impuesto sobre la renta e impuesto al activo : personas morales y personas físicas, Ed. 2003., México : Ediciones Contables, Administrativas y Fiscales, 2003., * Ley ISR e IA 2003., 10a ed., México : Fiscales ISEF, 2003., BOOKS FOR CONSULTATION: * Sellerier Carbajal, Carlos., Analisis Del Impuesto Sobre La Renta 1985, 5a ed., Thermis, 1985, Español, * Ponce Gómez, Francisco, Derecho fiscal, 5 ed, 968480430X * Rodríguez Lobato, Raúl,, Derecho fiscal, * Reséndez Muñoz, Eduardo., El Impuesto al valor agregado en Francia y su implementación en México., No tiene, Español, * Burgoa Orihuela, Ignacio, Las Garantias Individuales, 32a ed., Porrúa, 1999, Español, * Garcia Ramirez, Efrain, Lavado de Dinero : Analisis Juridico del Delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, 1a. Ed., Editorial SISTA,, 1998, 968681681X * Zamora Sánchez, Pedro, Marco jurídico del lavado de dinero, * Sánchez Piña, José de Jesús, Nociones de derecho fiscal, 7 ed, * Gasca Breton, Gustavo, Prontuario Fiscal Correlacionado 2000 : Casos Practicos, 38a ed., ECAFSA, 2000, Español, |
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Academic credentials required to teach the course: |
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(220101)Master Degree in Law and (220101)Doctoral Degree in Law and (451001)Master Degree in Political Relations and (450901)Master Degree in International Relations CIP: 220101, 451001, 450901 |
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